Demorou um pouco, mas encontramos um caminho aqui para fazer a correção
(1) Sem depreciação processada para o período no qual será feita a correção.
(2) Encontrar o índice para reversão da reserva de depreciação. No nosso caso:
Índice = (Reserva de Reavaliação * -100)/(NBV + Depreciação YTD)
(3) Rodar a reavaliação para o ativo (API FA_REVALUATION_PUB.do_reval) com data do 1o dia do mês.
(4) Ajustar o custo do ativo. O valor do ajuste é (Custo Original – Custo do Ativo após a reavaliação). API fa_adjustment_pub.do_adjustment
(5) Fazer uma depreciação planejada com amortização no período corrente para que o NBV do ativo seja o esperado (sem a reavaliação). API FA_UNPLANNED_PUB.do_unplanned.
Vlw,
Ketter Ohnes
Em quinta-feira, 6 de junho de 2019 15:09:09 BRT, Ketter Ohnes Rogerio ketter_ohnes@yahoo.com <> escreveu:
Oi,
No FA, há uma série de reavaliações efetuadas em períodos já fechados, com depreciação confirmada, mas que precisam ser revertidas. Alguém já passou por isso? O que fiz até agora:
1 – Usar uma taxa percentual para reverter a reserva de reavaliação: a reserva fica zerada, mas o valor do ativo fica incorreto – valor da depreciação subsequente não é calculado corretamente.
2 – Usar uma taxa percentual para corrigir o valor do ativo: valor do ativo correto, depreciação acumulada correta, mas reserva fica incorreta. Novamente o valor da depreciação subsequente é incorreto.
3 – Usar uma taxa percentual para reverter a reserva de reavaliação, ajustar depreciação e valor do ativo. Novamente, o valor da depreciação subsequente fica incorreto.
O valor da depreciação esperado é aquele que seria calculado sem a reavaliação. Como sabemos qual o valor correto? Temos um livro de imposto com alguns ativos idênticos e que pode ser usado para fazer a comparação.
Obrigado,
Ketter Ohnes